中國(guó)移動(dòng)下屬3家公司職工違規(guī)兼職經(jīng)商涉資3億元

　　中國(guó)移動(dòng)下屬3家公司職工違規(guī)兼職經(jīng)商，涉資3億元。國(guó)家審計(jì)署發(fā)布《2018年第7號(hào)公告：中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果》。審計(jì)結(jié)果指出，中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)移動(dòng)）在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問(wèn)題。

　　在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面，審計(jì)署發(fā)現(xiàn)，中國(guó)移動(dòng)及其分公司多筆利潤(rùn)計(jì)入錯(cuò)誤。比如2016年，所屬遼寧有限公司少確認(rèn)預(yù)存充值卡收入銷(xiāo)售折扣折讓?zhuān)嘤?jì)利潤(rùn)1.93億元；所屬江蘇有限公司等3家企業(yè)未按規(guī)定調(diào)整固定資產(chǎn)折舊年限、直接在成本費(fèi)用中列支資本性支出、提前確認(rèn)費(fèi)用等，少計(jì)利潤(rùn)1.11億元。還發(fā)現(xiàn)，中國(guó)移動(dòng)未將實(shí)際控制的3家企業(yè)納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，涉及資產(chǎn)2.52億元。

　　在經(jīng)營(yíng)管理上，中國(guó)移動(dòng)多個(gè)分公司存在項(xiàng)目審批不規(guī)范、合同簽訂不及時(shí)、建成項(xiàng)目超規(guī)或閑置等問(wèn)題。2011年至2015年，中國(guó)移動(dòng)投資25.79億元建設(shè)的洛陽(yáng)呼叫中心等6個(gè)項(xiàng)目，因超規(guī)模建設(shè)等導(dǎo)致部分房屋、土地閑置。2014年至2016年，中國(guó)移動(dòng)總部及所屬安徽有限公司未按規(guī)定嚴(yán)格控制辦公樓和培訓(xùn)中心建設(shè)，先后批準(zhǔn)實(shí)施6個(gè)項(xiàng)目，涉及辦公用房面積14.34萬(wàn)平方米、培訓(xùn)中心面積1.46萬(wàn)平方米。至2016年底，所屬黑龍江有限公司一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目建成后閑置，涉及金額236.52萬(wàn)元。

　　在廉潔從業(yè)規(guī)定方面，審計(jì)署發(fā)現(xiàn)中國(guó)移動(dòng)所屬?gòu)V東有限公司等3家企業(yè)5名中層管理人員和60名職工違規(guī)兼職、經(jīng)商辦企業(yè)，涉及金額3.08億元，其中2016年3276.99萬(wàn)元；另外，還有所屬遼寧有限公司在2012年至2016年期間超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)10輛公務(wù)用車(chē)，涉及金額689.6萬(wàn)元；2013年，所屬安徽有限公司在業(yè)務(wù)招待費(fèi)中列支禮品等支出336.84萬(wàn)元；2010年，所屬黑龍江有限公司采購(gòu)高檔酒水363.13萬(wàn)元，至審計(jì)時(shí)用于公務(wù)接待266.33萬(wàn)元，其中2013年以來(lái)5.56萬(wàn)元。

　　對(duì)于公司管理人員違規(guī)兼職、經(jīng)商的問(wèn)題，中國(guó)移動(dòng)在整改措施中表示，所屬相關(guān)企業(yè)已責(zé)令相關(guān)人員全部退股或停止業(yè)務(wù)合作，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問(wèn)責(zé)處理。

　　報(bào)告指出，對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。中國(guó)移動(dòng)通過(guò)調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。

　　據(jù)2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中國(guó)移動(dòng)2016年底擁有全資和控股子公司173家、參股公司46家；資產(chǎn)總額17126.74億元；當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入7116.11億元，利潤(rùn)總額1296.13億元，凈利潤(rùn)935.99億元。

　　6月20日，中國(guó)移動(dòng)對(duì)審計(jì)結(jié)果做出了回應(yīng)。中國(guó)移動(dòng)在公告中表示，對(duì)于涉及集團(tuán)的問(wèn)題，集團(tuán)高度重視，逐項(xiàng)制定了切實(shí)可行的整改措施和方案。目前，對(duì)相關(guān)問(wèn)題均已按照國(guó)家審計(jì)署的要求進(jìn)行了整改，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問(wèn)責(zé)處理。

　　其中，關(guān)于職工違規(guī)兼職、經(jīng)商辦企業(yè)，所屬相關(guān)企業(yè)已責(zé)令相關(guān)人員全部退股或停止業(yè)務(wù)合作，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問(wèn)責(zé)處理。

　　中國(guó)移動(dòng)還指出，此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題對(duì)集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制有效性沒(méi)有重大影響。

　　附：中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)移動(dòng)）2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)移動(dòng)總部及所屬?gòu)V東有限公司、江蘇有限公司等6家二級(jí)單位，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

　　一、基本情況

　　中國(guó)移動(dòng)成立于2000年，主要從事基礎(chǔ)電信、增值電信等業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)與信息通信業(yè)務(wù)相關(guān)的系統(tǒng)集成、漫游結(jié)算清算、技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)服務(wù)、設(shè)備銷(xiāo)售和進(jìn)出口業(yè)務(wù)等。

　　據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中國(guó)移動(dòng)2016年底擁有全資和控股子公司173家、參股公司46家；資產(chǎn)總額17 126.74億元，負(fù)債總額5464.21億元，所有者權(quán)益11662.53億元，資產(chǎn)負(fù)債率31.9%；當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入7116.11億元，利潤(rùn)總額1296.13億元，凈利潤(rùn)935.99億元，凈資產(chǎn)收益率8.03%；國(guó)有資本保值增值率109.8%。普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

　　審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)移動(dòng)深化“四網(wǎng)”協(xié)同策略，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，實(shí)現(xiàn)從語(yǔ)音經(jīng)營(yíng)為主向數(shù)據(jù)流量經(jīng)營(yíng)為主的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型；建立全面預(yù)算編制和審核模型，加強(qiáng)生產(chǎn)、市場(chǎng)和管理等各方面系統(tǒng)化、規(guī)范化的內(nèi)控體系建設(shè)，不斷提升運(yùn)營(yíng)管理水平。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中國(guó)移動(dòng)在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問(wèn)題。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

　　1.2016年，所屬遼寧有限公司少確認(rèn)預(yù)存充值卡收入銷(xiāo)售折扣折讓?zhuān)嘤?jì)利潤(rùn)1.93億元。

　　2.2016年，所屬江蘇有限公司等3家企業(yè)未按規(guī)定調(diào)整固定資產(chǎn)折舊年限、直接在成本費(fèi)用中列支資本性支出、提前確認(rèn)費(fèi)用等，少計(jì)利潤(rùn)1.11億元。

　　3.2016年，中國(guó)移動(dòng)未將實(shí)際控制的3家企業(yè)納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，涉及資產(chǎn)2.52億元。

　　4.2016年，所屬安徽有限公司、北京有限公司列支年休假補(bǔ)貼等工資性支出7502.44萬(wàn)元，未納入工資總額核算。

　　5.2016年，所屬安徽有限公司等3家企業(yè)未按規(guī)定列支勞保支出等5657.68萬(wàn)元。

　　6.2016年，所屬北京有限公司、遼寧有限公司阜新分公司未按規(guī)定將拆遷補(bǔ)償款等確認(rèn)為收入，少計(jì)利潤(rùn)442.67萬(wàn)元。

　　（二）經(jīng)營(yíng)管理方面。

　　1.2016年，所屬?gòu)V東有限公司等企業(yè)審批程序不規(guī)范的項(xiàng)目涉及投資43.4億元。

　　2.2016年，中國(guó)移動(dòng)總部及所屬江蘇有限公司等6家企業(yè)存在合同簽訂不及時(shí)等問(wèn)題，涉及金額29.06億元；2016年，所屬中國(guó)移動(dòng)設(shè)計(jì)院違規(guī)轉(zhuǎn)包監(jiān)理項(xiàng)目，涉及金額5065.13萬(wàn)元。

　　3.2011年至2015年，中國(guó)移動(dòng)投資25.79億元建設(shè)的洛陽(yáng)呼叫中心等6個(gè)項(xiàng)目，因超規(guī)模建設(shè)等導(dǎo)致部分房屋、土地閑置。

　　4.2016年，所屬北京有限公司等5家企業(yè)酬金管理不規(guī)范等，涉及金額2.29億元。

　　5.2012年至2016年，中國(guó)移動(dòng)總部及所屬遼寧有限公司等3家企業(yè)存在資產(chǎn)管理、賬戶(hù)開(kāi)立、通訊費(fèi)和充值卡管理不規(guī)范等問(wèn)題，涉及金額1.85億元，其中2016年321.12萬(wàn)元。

　　6.2014年至2016年，中國(guó)移動(dòng)總部及所屬安徽有限公司未按規(guī)定嚴(yán)格控制辦公樓和培訓(xùn)中心建設(shè)，先后批準(zhǔn)實(shí)施6個(gè)項(xiàng)目，涉及辦公用房面積14.34萬(wàn)平方米、培訓(xùn)中心面積1.46萬(wàn)平方米。

　　7.至2016年底，所屬黑龍江有限公司一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目建成后閑置，涉及金額236.52萬(wàn)元。

　　8.至2016年底，中國(guó)移動(dòng)未按要求完成低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置工作。

　?。ㄈ┞鋵?shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

　　1.2012年至2016年，所屬?gòu)V東有限公司等3家企業(yè)5名中層管理人員和60名職工違規(guī)兼職、經(jīng)商辦企業(yè)，涉及金額3.08億元，其中2016年3276.99萬(wàn)元。

　　2.2012年至2013年，所屬遼寧有限公司超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)10輛公務(wù)用車(chē)，涉及金額689.6萬(wàn)元。

　　3.2013年，所屬安徽有限公司在業(yè)務(wù)招待費(fèi)中列支禮品等支出336.84萬(wàn)元。

　　4.2010年，所屬黑龍江有限公司采購(gòu)高檔酒水363.13萬(wàn)元，至審計(jì)時(shí)用于公務(wù)接待266.33萬(wàn)元，其中2013年以來(lái)5.56萬(wàn)元。

　　三、審計(jì)處理及整改情況

　　對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。中國(guó)移動(dòng)通過(guò)調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。

　　附：中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等審計(jì)整改情況

　　2017年，審計(jì)署對(duì)中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：我公司）2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)。在客觀(guān)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的同時(shí)，也指出了我公司在財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)管理等方面存在的問(wèn)題。我公司黨組高度重視，專(zhuān)題研究部署，成立"一套機(jī)構(gòu)"，明確"三個(gè)責(zé)任"，落實(shí)"四項(xiàng)原則"，制定切實(shí)可行的整改方案，狠抓整改落實(shí)。截至目前，我公司對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題均已按照審計(jì)署的要求進(jìn)行了整改，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問(wèn)責(zé)處理。

　　一、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面（一）關(guān)于少確認(rèn)折扣折讓?zhuān)鶎傧嚓P(guān)企業(yè)已在2017年度規(guī)范會(huì)計(jì)核算，調(diào)整會(huì)計(jì)賬目。

　　（二）關(guān)于未按規(guī)定調(diào)整折舊年限等，所屬相關(guān)企業(yè)已在2017年度規(guī)范會(huì)計(jì)核算，調(diào)整會(huì)計(jì)賬目。

　?。ㄈ╆P(guān)于未納入合并報(bào)表范圍，我公司自2017年起已將3戶(hù)存續(xù)企業(yè)全部納入合并范圍。

　?。ㄋ模╆P(guān)于未納入工資總額核算，所屬相關(guān)企業(yè)已將有關(guān)支出均納入工資總額管理。

　?。ㄎ澹╆P(guān)于未按規(guī)定列支勞保支出，所屬相關(guān)企業(yè)已修訂勞保用品管理規(guī)定，進(jìn)一步嚴(yán)格規(guī)范勞保用品發(fā)放品類(lèi)、發(fā)放范圍等方面的管理。

　　（六）關(guān)于拆遷補(bǔ)償款等未確認(rèn)為收入，所屬相關(guān)企業(yè)已在2017年度規(guī)范會(huì)計(jì)核算，調(diào)整會(huì)計(jì)賬目。

　　二、經(jīng)營(yíng)管理方面（一）關(guān)于投資項(xiàng)目審批程序不規(guī)范，我公司已修訂《中國(guó)移動(dòng)固定資產(chǎn)投資管理辦法》，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)所屬企業(yè)重點(diǎn)項(xiàng)目的審批備案管理程序。

　?。ǘ╆P(guān)于合同簽訂不及時(shí)等，我公司及所屬相關(guān)企業(yè)已修訂《合同管理辦法》、《工程項(xiàng)目監(jiān)理服務(wù)管理考評(píng)辦法》等制度，優(yōu)化系統(tǒng)管控功能，細(xì)化合同前期準(zhǔn)備工作，規(guī)范監(jiān)理服務(wù)管理。

　?。ㄈ╆P(guān)于部分房屋、土地閑置，我公司已重新評(píng)估呼叫中心等項(xiàng)目的規(guī)劃，根據(jù)規(guī)劃調(diào)整及人員到位情況適時(shí)啟動(dòng)后續(xù)建設(shè)，嚴(yán)格控制工程建設(shè)節(jié)奏。

　?。ㄋ模╆P(guān)于酬金管理不規(guī)范等，我公司已修訂《社會(huì)渠道管理辦法》等制度，強(qiáng)化系統(tǒng)管控，進(jìn)一步規(guī)范酬金管理。

　?。ㄎ澹╆P(guān)于資產(chǎn)管理、充值卡管理不規(guī)范等，我公司及所屬相關(guān)企業(yè)已修訂有關(guān)制度，進(jìn)一步規(guī)范存貨管理，優(yōu)化賬戶(hù)開(kāi)立程序，完善通訊費(fèi)管理，細(xì)化充值卡技術(shù)規(guī)范要求。

　　（六）關(guān)于未嚴(yán)格控制辦公樓和培訓(xùn)中心建設(shè)，我公司已在集團(tuán)內(nèi)部完成全面自查和整改，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定從嚴(yán)審批和控制。

　　（七）關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目閑置，所屬相關(guān)企業(yè)已結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展需要，統(tǒng)籌利用閑置管道，解決閑置問(wèn)題。

　?。ò耍╆P(guān)于低效無(wú)效資產(chǎn)清理，我公司已制定細(xì)化清理方案，明確工作要求和時(shí)間計(jì)劃，積極與相關(guān)企業(yè)、政府部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，加快推進(jìn)清理。

　　三、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面（一）關(guān)于違規(guī)兼職、經(jīng)商辦企業(yè)，所屬相關(guān)企業(yè)已責(zé)令相關(guān)人員全部退股或停止業(yè)務(wù)合作，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問(wèn)責(zé)處理。

　?。ǘ╆P(guān)于超標(biāo)購(gòu)買(mǎi)公務(wù)用車(chē)，所屬相關(guān)企業(yè)已將超標(biāo)車(chē)輛全部轉(zhuǎn)為生產(chǎn)用車(chē)，并已修訂《機(jī)動(dòng)車(chē)輛管理辦法》，進(jìn)一步規(guī)范公務(wù)用車(chē)管理。

　?。ㄈ╆P(guān)于列支禮品等支出，所屬相關(guān)企業(yè)已修訂《公務(wù)招待管理辦法》，嚴(yán)格限定業(yè)務(wù)招待開(kāi)支范圍，加強(qiáng)業(yè)務(wù)招待審批管理。

　　（四）關(guān)于高檔酒水，所屬相關(guān)企業(yè)已自2013年7月封存，并于2017年10月完成處置。同時(shí)，已修訂《公務(wù)招待管理辦法》，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。

　　我公司將以審計(jì)整改為契機(jī)，全面審視各方面工作，進(jìn)一步完善"制度、執(zhí)行、監(jiān)督、問(wèn)責(zé)"的閉環(huán)管理機(jī)制，不斷提升公司管理水平，推進(jìn)公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和持續(xù)健康發(fā)展。

　　中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)有限公司

　　2018年6月20日

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